Házipénztár - 2012

Mi is a házipénztár?

A házipénztár a vállalkozás telephelyein őrzött pénz mennyisége, az ott található pénztár.

Feladata a olyan gazdasági események lebonyolítása, melyek azonnali készpénzmozgást igényelnek. Ezek a gazdasági események bevételek és kiadások lehetnek.

Milyen pénztárbevételek lehetnek?

• Készpénzes értékesítés
• Készpénzfelvétel bankszámláról
• Kiadott előlegek elszámolása (visszafizetése).

Milyen pénztárkiadások lehetnek?

• Készpénzes beszerzések
• Bérfizetés
• Készpénzbefizetés bankszámlára
• Elszámolásra kiadott előlegek...

Mennyi pénz lehet a házipénztárban?

A készpénz napi záró állomány átlaga 2012-ben nem lehet több, mint

• az előző évi összes bevétel 10%-a, de
• ha a 10% nem éri el az 500.000 Ft-ot, akkor 500.000 lehet a maximum.

Az átlag számításánál az adott hónap naptári napjainak záró készpénz állományát kell figyelembe venni.

Ha a készpénzállomány meghaladja az előírt értéket, a házipénztárban lévő pénzt be kell fizetni a bankszámlára vagy el kell költeni. (jövedelem-kivét, osztalék, osztalékelőleg, fejlesztések, egyéb kiadások).

A készpénzállomány meghatározott záróállományának túllépése mulasztási bírsággal sújtható, amely összege maximum 500 000 Ft lehet!

Milyen a házipénztárhoz kapcsolódó szabályzatokkal kell a vállalkozásnak rendelkeznie?

Pénzkezelési szabályzatot kell készíteni. A szabályzatban rögzíteni kell többek között a pénzforgalom lebonyolításának rendjét, a pénzkezelés során alkalmazott bizonylatokat, a pénztáros feladatait és felelősségi körét, az utalványozás rendjét és minden olyan előírást, mely a készpénz biztonságos kezelését és megőrzését szolgálja. A szabályzatban kell meghatározni a napi készpénz-záróállomány maximális mértékét is.

 

Milyen nyomtatványokat használhatóak a házipénztár forgalom során?

A házipénztár forgalom során a következő szigorú sorszámozású nyomtatványokat használjuk:

• bevételi pénztárbizonylat,
• kiadási pénztárbizonylat és pénztár jelentés.